考试大纲

来源：职教网  2016-08-18 08:44 字体： 放大 正常 缩小 打印
《财政税收专业知识与实务（中级）》考试大纲
考试目的
　　测查应试人员是否理解和掌握公共财政与财政职能、财政支出与内容、税收理论、货物和劳务税制度、所得税制度、其他税收制度、税务管理、纳税检查、公债、政府预算理论与管理制度、政府间财政关系、国有资产管理、财政平衡和财政政策等相关的原理、方法、技术（规定）等，以及是否具有从事财政税收专业实务工作的能力。
　　
　　考试内容与要求
　　1.公共财政与财政职能。理解公共物品的基本理论、基本特征，分析市场失灵的表现，理解公共财政存在的前提，理解财政职能的基本理论，分析财政职能的内容。
　　2.财政支出理论与内容。理解财政支出的分类，分析财政支出的经济影响，理解财政支出规模的衡量指标，分析财政支出规模的增长趋势，辨析财政支出效益的特点，分析财政支出效益，分析购买性支出和转移性支出的具体内容。
　　3.税收理论。理解税收的基本原理，分析税收的原则，理解税法与税制，分析税收负担，理解国际税收理论，解决国际重复征税的问题。
　　4.货物和劳务税制度。理解增值税的各项规定，计其增值税纳税额，分析增值税的征收管理规定，理解消费税的各项规定，计其消费税纳税额，理解营业税的各项规定，计算营业税纳税额，理解关税的各项规定，计算关税纳税额。
　　5.所得税制度。理解企业所得税制度的各项规定，计算企业所得税税教，实施资产的税务处理，分析征收管理方法，理解个人所得税制度的各项规定，计算个人所得税应纳税额。
　　6.其他税收制度。理解财产税制、资源税制、行为目的税制等各税种及其基本规定，计算各项税收应纳税额。
　　7.税务管理。理解税务基础管理的基本原理与内容，实施税务登记、贱簿凭证管理、发票管理，进行纳税申报，理解税收征收管理的内容，进行税收征收管理，理解税收控制管理，进行经济税源调查分析与报告。
　　8.纳税检查。理解纳税检查的基本理论和方法，进行增值税、消费税、营业税、企业所得税的检查。
　　9.公债。理解公债理论，分析公债的分类方法，分析公债的结构，分析公债的规模，理解公债发行、偿还的具体办法，分析公债市场的原理与功能。
　　10.政府预算理论与管理制度。理解政府预算的基本理论、基本特征和研究视角，分析政府意识到决策程序及模式，理解政府预算的原则与政策，理解政府预算的编制、执行及审批监督制度，进行政府预算的绩效管理。
　　11.政府间财政关系。理解政府间财政关系划分的基本理论，分析政府间收支划分的制度安排，理解分税制财政管理体制，分析政府间转移支付制度内容。
　　12.国有资产管理。辨析国有资产管理的类别，分析经营性国有资产管理、行政事业单位固有资产管理和资源性国有资产管理的主要内容。
　　13.财政平衡与财政政策。理解财政平衡和财政政策的基本理论，分析财政政策的目标、财政政策的类型，提出财政赤字的弥补方式，辨析财政政策的类型与效应，理解财政政策与货币政策配合的管理，分析财政政策与货币政策的配合方式。